金融舞弊罪

金融舞弊罪亦称金融机构工作人员非法拆借资金、发放贷款罪是指金融机构工作人员或者金融单位徇私舞弊，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借或发放贷款，造成重大损失的行为。

金融舞弊罪的特征

(1)犯罪客观方面的特征：是实施了吸收客户资金不入帐的方式将资金用于非法拆借、发放贷款，且造成重大损失的行为。

变造货币罪伪造货币罪出售、购买、运输假币罪金融工作人员购买假币、

以假币换取货币罪持有、使用假币罪擅自设立金融机构罪伪造、变造、转让金融机构

经营许可证、批准文件罪高利转贷罪金融舞弊罪非法吸收公众存款罪伪造、变造金融

票证罪伪造、变造国家有价

证券罪伪造、变造股票、

公司、企业债券罪擅自发行股票、

公司、企业债券罪内幕交易、泄露

内幕消息罪编造并传播证券、

期货交易虚假信息罪诱骗投资者买卖

证券、期货合约罪操纵证券、期货

交易价格罪违法向关系人

发放贷款罪违法发放贷款罪用帐外客户资金

非法拆借、发放贷款罪非法出具金融票证罪对违法票据承兑、

付款、保证罪逃汇罪骗购外汇罪洗钱罪

(2)犯罪主体的特征：该罪的犯罪主体是特殊主体。只能是银行或其他金融机构的工作人员，或者是金融机构单位本身。

(3)犯罪主观方面的特征：该罪主观方面必须是故意。即明知其行为违反有关规定，且有可能给银行或他人造成经济损失，但为了牟利，仍然予以实施。

金融舞弊罪的认定与处罚

行为人在信贷活动中徇私舞弊，只有造成重大损失的，才构成本罪。造成重大损失，是指由于将资金用于非法拆借、发放贷款，致使资金无法收回，而使金融机构蒙受重大的经济损失等情况。未造成重大损失的，属于一般违法行为，应依照有关规定给予行政处罚。

根据刑法第187条规定，犯金融舞弊罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；造成特别重大损失的，处5年以上有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。

单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第本条1款规定处罚。

参考文献

1. ↑ 李卫平.新编刑法教程.中国检察出版社,1997年06月第1版

2. ↑ 高西江主编.中华人民共和国刑法的修订与适用.中国方正出版社,1997年04月第2版